При расчете софинансирования по программе долгосрочных сбережений учитывается не только зарплата. Проценты по вкладам, дивиденды, доход от аренды, подработки и некоторые другие поступления могут увеличить среднемесячный доход и повлиять на размер господдержки. Вместе с экспертами портала «Мои финансы» разбираемся, какие доходы нужно сложить, что учитывать не требуется и как заранее рассчитать сумму, от которой зависит софинансирование по ПДС.
Программа долгосрочных сбережений (ПДС) позволяет участникам получать софинансирование личных взносов от государства. Однако размер государственной поддержки зависит в том числе от среднемесячного дохода человека.
В редакцию «Мои финансы» поступают обращения от участников программы, которые не получили софинансирование или получили меньше, чем ожидали. Одна из причин — особенности расчета дохода. Человек может ориентироваться только на зарплату, тогда как при определении размера господдержки учитывается более широкий круг поступлений.
Разбираемся с экспертами портала «Мои финансы», что именно входит в совокупный доход и как самостоятельно проверить расчеты.
Почему одной зарплаты недостаточно
Одна из распространенных ошибок — расчет среднемесячного дохода только по зарплате. На практике в расчет могут попасть премии, больничные, проценты по банковским вкладам, дивиденды, доход от сдачи в аренду недвижимости, операций с ценными бумагами и другие официальные поступления.
Поэтому фактический доход, сведения о котором есть у государственных органов, может оказаться выше зарплаты, которую человек получает на работе. В результате участник ПДС может попасть в другую категорию софинансирования и получить от государства меньшую сумму, чем ожидал.
Основным источником сведений о зарплате и других официальных выплатах служит справка о доходах и суммах налога физического лица — прежняя форма 2-НДФЛ. В ней отражаются выплаты за календарный год и удержанный с них НДФЛ.
Какие доходы учитываются
При расчете могут учитываться:
- заработная плата, премии, надбавки и доплаты;
- отпускные и пособия по временной нетрудоспособности;
- другие выплаты, связанные с работой;
- доходы по договорам гражданско-правового характера;
- дивиденды;
- доход от сдачи недвижимости в аренду;
- доходы от операций с ценными бумагами за вычетом расходов;
- другие официальные доходы, полученные в России и за ее пределами.
Проверить сведения о своих доходах можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России в разделе «Доходы».
Если человек подавал декларацию 3-НДФЛ, задекларированные доходы также принимаются во внимание. При этом сведения, которые уже поступили в налоговую от работодателей, банков и других организаций, повторно не учитываются.
Проценты по вкладам тоже считаются
Это один из важных нюансов, о котором участники ПДС могут не знать.
Полученные проценты по банковским вкладам и остаткам на счетах учитываются при определении дохода. Причем имеет значение вся сумма полученных процентов, а не только та ее часть, с которой необходимо заплатить НДФЛ.
То есть даже если проценты по вкладу не привели к возникновению налога, они все равно могут повлиять на расчет дохода для софинансирования ПДС.
Посмотреть сведения о полученных процентах можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Проценты по вкладам».
Что в доход не включают
Не все поступившие человеку деньги увеличивают доход, который используется при расчете софинансирования.
Не учитываются:
- выигрыши в лотереях и азартных играх;
- деньги от продажи имущества;
- подарки;
- суммы материальной выгоды.
Материальная выгода — это доход, который возникает не в виде реально полученных денег, а, например, благодаря особенно выгодным условиям. Так, если работодатель предоставил сотруднику беспроцентный заем, у человека при определенных условиях может возникнуть материальная выгода. Однако при расчете среднемесячного дохода для софинансирования ПДС такой доход не учитывается.
Как считают доход самозанятых и ИП
Для тех, кто работает на себя, правила зависят от налогового режима.
У самозанятых учитывается выручка, облагаемая налогом на профессиональный доход. Проверить ее можно в приложении «Мой налог».
У индивидуальных предпринимателей порядок расчета различается:
ИП, подающие 3-НДФЛ, учитывают доход за вычетом профессиональных налоговых вычетов.
ИП на УСН «Доходы» — полученные доходы.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» — доходы за вычетом фактически произведенных расходов.
ИП на АУСН — доход либо доход за вычетом расходов в зависимости от выбранного объекта налогообложения.
ИП на ЕСХН — доходы за вычетом фактически произведенных расходов.
ИП на патентной системе — потенциально возможный к получению годовой доход с учетом срока действия патента.
Как самому посчитать среднемесячный доход
Проверить, какой доход будет использоваться при определении софинансирования, можно самостоятельно.
Шаг 1. Сложите учитываемые доходы за календарный год: зарплату, премии, больничные, проценты по вкладам, доходы от аренды, инвестиций, самозанятости или бизнеса и другие поступления, которые входят в расчет.
Шаг 2. Не включайте доходы, которые исключены из расчета, например деньги от продажи имущества, подарки и выигрыши.
Шаг 3. Получившуюся годовую сумму разделите на 12.
Результат — среднемесячный доход, который используется для определения размера государственной поддержки по ПДС.
Например, если зарплата человека составляет 75 тыс. рублей в месяц, он может считать, что его годовой доход равен 900 тыс. рублей. Но если за год он дополнительно получил премии, проценты по вкладам, дивиденды или доход от сдачи квартиры, совокупный доход окажется выше. Именно поэтому при предварительном расчете софинансирования важно смотреть не только на зарплату.
Что делать, если софинансирование оказалось меньше ожидаемого
После начисления софинансирования оператор направляет участнику программы уведомление через «Госуслуги». В нем указываются категория дохода, сумма уплаченных взносов и размер государственного софинансирования, а также информация о том, куда обращаться, если человек не согласен с расчетом.
Если возникли вопросы именно к сведениям о доходах, можно направить обращение через личный кабинет налогоплательщика в ФНС.
Главное: перед тем как рассчитывать будущую господдержку по ПДС, стоит проверить все официальные доходы за год. Зарплата — это лишь одна из составляющих. Проценты по вкладам, премии, дивиденды, аренда и дополнительные заработки способны изменить среднемесячный доход, а вместе с ним — и размер софинансирования.