Россияне, инвестирующие средства, могут воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом. Об основных условиях получения вычета по инвестиционным инструментам в 2026 году рассказала эксперт проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы.рф» Мария Иваткина.
Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), внести на него средства и подать заявление на вычет. Возврат оформляется за предыдущий календарный год: в 2026 году — за средства, внесенные в 2025 году, в 2027 году — за взносы 2026 года.
Важное условие — наличие дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Если НДФЛ не уплачивался, оформить возврат невозможно. Это, например, касается самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД).
Лимита на пополнение ИИС нет, однако максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 400 000 рублей в год.
После введения прогрессивной шкалы НДФЛ изменился и размер возможного возврата. Если раньше можно было вернуть только 13% от внесенной суммы, то теперь сумма вычета зависит от применяемой ставки налога:
- 52 000 рублей — при ставке 13%;
- 60 000 рублей — при ставке 15%;
- 72 000 рублей — при ставке 18%;
- 80 000 рублей — при ставке 20%;
- 88 000 рублей — при максимальной ставке НДФЛ 22%.
Например, если инвестор в 2025 году уплачивал НДФЛ по ставке 20% и внес на ИИС 400 000 рублей, то потенциальная сумма возврата в 2026 году составит:
400 000×20%=80 000 рублей.
Оформить вычет можно через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Еще проще сделать это через брокера, выступающего налоговым агентом инвестора. Многие брокерские компании напоминают клиентам о возможности оформления вычета прямо в мобильном приложении — достаточно дать согласие на обработку данных.
При упрощенном порядке оформления средства обычно поступают на счет в течение месяца, хотя на практике это нередко происходит быстрее. Ранее срок возврата мог достигать 3 месяцев.
При этом владельцы обычных брокерских счетов оформить инвестиционный налоговый вычет не могут — он доступен только для ИИС.
В ноябре 2025 года был принят закон о налоговых стимулах для долгосрочных сбережений. Согласно новым правилам налоговый вычет по договорам страхования жизни теперь можно оформить не со 150 000 рублей, как раньше, а с 400 000 рублей. Таким образом, лимит становится единым для ИИС, программы долгосрочных сбережений (ПДС) и договоров страхования жизни.
Максимальная сумма ежегодного вычета теперь составляет до 88 000 рублей за взносы, сделанные в 2025 и 2026 годах.
Кроме того, если направлять полученный налоговый вычет в программу долгосрочных сбережений, можно дополнительно увеличить накопления за счет государственного софинансирования (до 36 000 рублей в год), а также получить потенциальный инвестиционный доход на вложенные средства.
Важно учитывать, что в ряде случаев налоговый вычет недоступен. В частности, ограничения касаются граждан, которые планируют получить выплаты по договору раньше установленного минимального срока. Для договоров, заключенных начиная с 2027 года, минимальный срок постепенно увеличивается: с шести лет в 2027 году до десяти лет к 2031 году.
В 2023–2024 годах россияне могли вернуть часть НДФЛ, уплаченного с процентов по банковским вкладам, с помощью налогового вычета. Однако затем правила изменились. С 1 января 2025 года проценты по вкладам выделены в отдельную налоговую базу. Это закреплено в Налоговом кодексе, а Минфин разъяснил, что налоговые вычеты применяются только к основной базе доходов. Вернется ли возможность получения вычета по налогу с процентов по вкладам в будущем, пока неизвестно.
Читайте также: