Госдума приняла закон, который позволяет с 2024 года открывать индивидуальные инвестиционные счета нового типа с особыми налоговыми льготами — ИИС-3. Эксперт Регионального центра финансовой грамотности Томской области Алексей Цой рассказывает, чем ИИС-3 будет отличаться от других аналогичных счетов и кому он подходит.
Что такое ИИС-3?
Индивидуальный инвестиционный счет — специальный счет для долгосрочных сбережений физических лиц, через который можно работать на фондовом рынке, покупать облигации, акции, паи, драгоценные металлы. Можно открыть один или сразу несколько ИИС — до трех.
Инвестиционные счета типа А и Б не прекратят работу, принудительный переход к счету нового типа тоже не предусмотрен.
— Если вы хотите поменять тип ИИС, но не хотите терять срок использования текущего, можно подать заявление о переходе на новый тип ИИС, тогда зачтутся максимум три года срока. Для этого обратитесь к брокеру, — говорит Алексей Цой.
В чем отличие ИИС-3 от прежних типов счета?
Индивидуальный инвестиционный счет третьего типа позволит владельцу получать не один, как раньше, а сразу два налоговых вычета — вычет на взнос и вычет на доход. Вычет на взнос помогает вернуть часть внесенных на ИИС денег. При этом сумма вычета будет не больше суммы выплаченного вами за год НДФЛ. Есть условие: чтобы получить льготу, инвестор должен иметь официальный доход и платить налоги. Вычет на доход позволяет инвестору не платить НДФЛ с прибыли по операциям на ИИС, если сумма дохода не превышает 30 млн рублей. Здесь для получения вычета необязательно иметь официальный доход.
— Инвестор может получать налоговый вычет за внесение денег на счет. А когда закроется ИИС, истечет срок его жизни, можно будет получить вычет уже с инвестиционного дохода. Самое главное для получения льгот — не закрывать счет, пока не закончится минимальный срок владения. И важно помнить, что максимальная сумма вычета за взносы для одного владельца рассчитывается суммарно — до 400 000 рублей. Неважно, по одному счету или по трем. Таким образом, вернуть можно до 52 000 рублей при ставке НДФЛ 13 % и до 60 000 рублей при ставке 15 %», — объясняет эксперт РЦФГ.
На какой срок можно открыть ИИС-3?
До 2027 года ИИС-3 можно открыть на 5 лет. В 2027 — на 6 лет, в 2028 — на 7 лет, далее до 2031 года ежегодно срок будет увеличиваться на год. Если вывести деньги со счета до этого времени, право на вычет теряется. Без потери льгот вывести деньги с ИИС-3 можно в случае необходимости дорогостоящего лечения. При этом деньги нужно переводить напрямую на счет медучреждения.
Во что можно инвестировать через ИИС-3?
Перечень бумаг ограничен. Через инвестиционный счет нового типа можно будет купить ценные бумаги российских эмитентов и компаний стран ЕАЭС (Россия, Армения, Казахстан, Беларусь).
Когда стоит завести ИИС-3?
— Можно открывать ИИС с любой суммой. С инвестиционного счета нельзя снять деньги, не потеряв льготы. Это позволяет накопить, например, на первоначальный взнос по ипотеке или на обучение детей. Советую открыть ИИС-3 и сразу три таких счета, которые потом можно использовать, — говорит Алексей Цой.
Нужно помнить, что вложения в ценные бумаги и другие активы через ИИС-3 несут в себе риски, как и любые инвестиции. Прибыль на фондовом рынке не гарантирована. Эксперты советуют инвестировать только свободные деньги и предварительно накопить финансовую подушку безопасности — в среднем это от 3 до 6 сумм ежемесячных расходов. Такой резерв можно хранить на накопительном счете или банковском депозите.
От чего зависит ставка НДФЛ?
Ставка НДФЛ зависит от суммы дохода:
· до 5 млн рублей в год — 13 %;
· свыше 5 млн рублей в год — 15 %.