Ежемесячно добросовестные работодатели перечисляют 13 % заработной платы сотрудников в государственную казну — в качестве налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет — это способ вернуть часть денег, потраченных на оплату обучения, лечения или покупку жилья, именно за счет уплаченного работодателем НДФЛ. Как это сделать?
Предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на возврат уплаченного налога.
Для того чтобы зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, необходимо лично обратиться в любую налоговую инспекцию с паспортом. Кроме того, можно использовать логин и пароль портала госуслуг в том случае, если за регистрационной картой налогоплательщик обращался лично в отделение почты России, Многофункционального центра или Ростелекома.
Документы можно направить в налоговую, не выходя из дома, — через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. Нужно всего лишь заполнить в режиме онлайн декларацию и подписать ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую Личный кабинет предоставляет бесплатно.
Вычет при покупке жилья
Единственный налоговый вычет, который можно получить только один раз, — имущественный. Правда, если раньше он распространялся строго на один объект, то с 2014 года правила изменились: если налогоплательщик ни разу не пользовался этой возможностью, то он может оформить вычет на несколько объектов, но не более чем на два миллиона рублей. При этом сумма налога, возвращенная новоявленному владельцу квартиры, не может превышать сумму, удержанную и перечисленную в бюджет его работодателем. Иными словами, если зарплата работника за год составила один миллион рублей, значит, удержано с нее было 130 тысяч (13 %). Следовательно, именно столько за год и можно вернуть. Оставшуюся сумму нужно будет возвращать в следующие годы, также предоставляя налоговую декларацию.
Вычет за лечение или покупку лекарств
Вернуть 13 % можно также с суммы, потраченной на лечение или покупку лекарств. Для этого необходимо соблюдение ряда условий. Так, медицинские услуги и лекарственные препараты, за которые налогоплательщик хочет оформить вычет, должны быть включены в специальный перечень, с лечебным учреждением должен быть заключен договор. Кроме того, налогоплательщику необходимо получить у врача справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы с кодом 2. Максимальная сумма расходов, с которой можно оформить вычет, — 120 тысяч рублей.
Вычет за оплату образования
Сумма затрат на образование, с которой можно вернуть 13 %, также составляет 120 тысяч рублей в год. Для получения вычета необходимо, чтобы образовательное учреждение имело лицензию, с ним должен быть заключен договор. Важно знать, что если речь идет об оплате не своего образования (например, ребенка или родственника), то договор нужно заключать на имя того, кто оплачивает учебу и, соответственно, будет возвращать уплаченный НДФЛ.
Срок подачи налоговой декларации на вычет ограничен тремя годами, не считая года, в котором были понесены расходы. Однако есть граждане, для которых предоставление декларации в налоговую службу — это обязанность. Речь идет о тех, кто продал имущество, бывшее в собственности менее трех лет, сдает имущество в аренду, получил в прошедшем году призы или выигрыши, а также иные доходы, с которых не был уплачен НДФЛ. Отчитаться в ИФНС им необходимо не позднее 30 апреля.
Полный перечень документов, необходимых для оформления налоговых вычетов, а также ответы на самые популярные вопросы можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Физические лица» / «Получение налогового вычета».