До 1 декабря 2026 года россиянам, в том числе жителям Томской области, необходимо уплатить имущественные налоги за 2025 год. Речь идет о транспортном, земельном налогах и налоге на имущество физических лиц. Кроме того, в налоговом уведомлении может быть указан НДФЛ, в том числе с доходов по банковским вкладам.
Разбираемся, кому нужно платить налоги, где найти налоговое уведомление, какие льготы действуют и что делать, если начисления вызывают вопросы.
Какие налоги нужно заплатить
Транспортный налог
Его платят владельцы зарегистрированных транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, моторных лодок и других объектов налогообложения. Сумма зависит от мощности двигателя, периода владения транспортом, региональных ставок и предусмотренных льгот.
В Томской области транспортный налог рассчитывается по ставкам, установленным областным законом. Поэтому размер платежа за автомобили одинаковой мощности в разных регионах может отличаться.
Для предварительного расчета суммы можно воспользоваться налоговым калькулятором ФНС.
Земельный налог
Его начисляют владельцам земельных участков, а также гражданам, владеющим землей на праве постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. Размер налога зависит от кадастровой стоимости участка, налоговой ставки и льгот.
Ставки земельного налога устанавливаются на муниципальном уровне. Например, в Томске, Северске и других муниципальных образованиях Томской области условия могут различаться.
Налог на имущество физических лиц
Его платят собственники квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест и другой недвижимости. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта с учетом установленных вычетов, ставок и льгот.
Рассчитать предварительную сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц можно с помощью налогового калькулятора ФНС.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
В налоговое уведомление может быть включен НДФЛ с доходов за 2025 год. Например, налог с процентов по банковским вкладам, если процентный доход превысил необлагаемый лимит, или налог, который не смог удержать работодатель либо другой налоговый агент.
Кроме того, ФНС может рассчитать дополнительный налог при применении прогрессивной шкалы НДФЛ к совокупным доходам гражданина, сведения о которых поступили от налоговых агентов.
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ по основным доходам со ставками от 13 до 22%. Например, повышенная ставка 15% применяется к части соответствующих доходов, превышающей 2,4 млн рублей за год. Для отдельных видов доходов предусмотрены другие правила налогообложения.
Налог с процентов по вкладам. За 2025 год необлагаемый лимит процентного дохода составляет 210 тысяч рублей. Если совокупный процентный доход по банковским вкладам и счетам превысил эту сумму, с превышения необходимо заплатить НДФЛ. При этом учитываются установленные законом исключения и особенности расчета налоговой базы.
Самостоятельно рассчитывать налог с процентов по вкладам и подавать декларацию для его уплаты не требуется. Банки передают сведения в ФНС, а налоговая служба рассчитывает сумму и включает ее в уведомление.
При этом не все доходы облагаются НДФЛ на основании уведомления. В некоторых случаях гражданин обязан самостоятельно представить декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог в установленные сроки.
Где найти налоговое уведомление
Налоговые уведомления за 2025 год должны быть направлены гражданам не позднее 1 ноября 2026 года. Проверить начисления можно несколькими способами:
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.
- На портале «Госуслуги».
- По почте — заказным письмом, если гражданин не получает уведомления в электронном виде.
- Лично в налоговой инспекции или через МФЦ, подав заявление о выдаче уведомления, если соответствующая услуга предоставляется.
В 2026 году изменился порядок доставки уведомлений через «Госуслуги». С 1 августа они направляются пользователям портала, зарегистрированным в Единой системе идентификации и аутентификации (ЕСИА), в электронной форме, если гражданин не отказался от получения документов ФНС через портал. Раньше для этого требовалось отдельное согласие.
Если направить уведомление электронным способом невозможно, налоговая служба может отправить его заказным письмом.
Важно: если уведомление не пришло по почте, это не означает, что налог платить не нужно. Документ может находиться в личном кабинете ФНС или на «Госуслугах».
Кому положены налоговые льготы в Томской области
Не всем собственникам приходится платить налог в полном размере. Для отдельных категорий граждан предусмотрены федеральные, региональные и муниципальные льготы.
Например, пенсионеры и предпенсионеры могут не платить налог на имущество за один объект каждого предусмотренного законом вида — квартиру, жилой дом, гараж и другие объекты. При этом недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности, а также должны соблюдаться другие установленные законом условия.
По земельному налогу для пенсионеров, предпенсионеров и ряда других категорий предусмотрен вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров одного участка. Если участок составляет шесть соток, налоговая база может уменьшиться до нуля.
Льготы по транспортному налогу
В Томской области действуют региональные льготы по транспортному налогу. При проверке уведомлений за 2025 год необходимо учитывать, какие льготы распространяются именно на этот налоговый период.
С 1 января 2026 года в регионе расширен перечень льготников: новые меры поддержки предусмотрены для многодетных семей, инвалидов I и II групп и родителей детей-инвалидов.
Например, один из родителей многодетной семьи может быть освобожден от транспортного налога за одно транспортное средство мощностью до 250 лошадиных сил при соблюдении установленных законом условий.
Важно: новые региональные льготы, действующие с 2026 года, не применяются при расчете транспортного налога за 2025 год. Они будут учитываться при начислении налога за 2026 год, который предстоит уплатить в 2027 году.
Сколько жителей Томской области получают налоговые льготы
По данным УФНС России по Томской области, опубликованным в сентябре 2026 года, при расчете налогов за 2025 год льготы предоставлены:
- по земельному налогу — 143,8 тысячи налогоплательщиков.
- по налогу на имущество физических лиц — 398,5 тысячи налогоплательщиков.
- по транспортному налогу — около 12 тысяч налогоплательщиков.
Проверить, положена ли льгота, можно через сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для этого нужно выбрать Томскую область, вид налога, налоговый период 2025 года и, если требуется, муниципальное образование.
Большинство льгот ФНС предоставляет автоматически на основании сведений других государственных органов. Однако если льгота не учтена в уведомлении, гражданин вправе подать заявление.
Почему сумма налога могла измениться
Даже если за год человек не покупал новую квартиру или автомобиль, сумма налога может отличаться от прошлогодней.
Причинами могут быть изменение кадастровой стоимости недвижимости, налоговых ставок, прекращение действия льготы, изменение периода владения имуществом или перерасчет ранее начисленных налогов.
Если сумма кажется неправильной, необходимо проверить сведения об объекте, налоговую базу, ставку и примененные льготы, а при обнаружении ошибки — обратиться в ФНС за перерасчетом.
Что делать, если уведомление не пришло
Отсутствие уведомления не всегда означает, что налог платить не нужно. ФНС может не направлять уведомление, если общая сумма начисленных налогов составляет менее 300 рублей. Исключение — истек срок, в течение которого налоговая служба вправе направить уведомление.
Также документ может не поступить, если налогоплательщик полностью освобожден от уплаты налога благодаря льготам.
Если к 1 ноября уведомление не появилось, а у гражданина есть налогооблагаемое имущество, следует проверить личный кабинет ФНС и «Госуслуги». Если документа нет, можно обратиться в налоговую инспекцию.
Отдельное правило действует для владельцев недвижимости и транспорта, которые ранее вообще не получали налоговых уведомлений по соответствующим объектам и не заявляли льготы. В установленных законом случаях они обязаны самостоятельно сообщить в ФНС о наличии такого имущества.
Как оплатить налоги
Оплатить начисления можно через личный кабинет налогоплательщика, «Госуслуги», банковское приложение, отделение банка или другие доступные платежные сервисы.
Для оплаты достаточно использовать реквизиты или уникальный идентификатор начисления (УИН), указанный в налоговом уведомлении.
Платеж учитывается на едином налоговом счете гражданина. Проверить его состояние и наличие задолженности можно в личном кабинете ФНС.
Что будет, если не заплатить до 1 декабря
Если не перечислить необходимую сумму до установленного срока, со 2 декабря 2026 года может образоваться задолженность. На нее начисляются пени за каждый календарный день просрочки.
Налоговая служба вправе направить требование об уплате задолженности, а при дальнейшем неисполнении применить предусмотренные законом меры взыскания.
Поэтому откладывать оплату до последнего дня не стоит: лучше заранее проверить начисления и убедиться, что платеж учтен.
Где получить консультацию жителям Томской области
По вопросам начисления налогов, применения льгот и получения уведомлений можно обратиться в УФНС России по Томской области или позвонить в единый контакт-центр ФНС по бесплатному номеру 8 800 222-22-22.
Подробная информация об уведомлениях, сроках уплаты и изменениях законодательства размещена на официальной странице ФНС «Налоговое уведомление — 2026».