Ребенок, если на него оформлены недвижимость или земля, считается налогоплательщиком. Обязанность платить налоги за детей лежит на родителях. Эксперты проекта моифинансы.рф рассказали о правилах начисления и оплаты.
Получение ИНН
Платить налоги — конституционная обязанность каждого гражданина. ФНС начисляет человеку налоги и следит за их уплатой с помощью специального идентификационного номера — ИНН. Он присваивается один раз и действует в течение всей жизни. Можно поменять фамилию, имя, работу, место жительства — ИНН останется прежним.
Присвоение человеку идентификационного номера налогоплательщика происходит автоматически сразу после регистрации рождения в ЗАГСе. Ведомство передает информацию в ФНС, а налоговая служба ставит человека на учет.
Если ребенок родился в другой стране и ему не был присвоен ИНН, то получить его можно на портале «Госуслуги», подав заявление. Есть и другие варианты постановки на учет. Например, если ребенок станет собственником недвижимости, Росреестр передаст информацию об этом в ФНС, и ИНН у него появится автоматически.
Кто платит налоги
В России действует правило: собственник имущества платит за него налоги. Не имеет значения, сколько собственнику лет. Даже если ребенок только родился, но уже счастливый обладатель недвижимости либо доли в ней (дом, квартира, земельный участок, гараж, машино-место и т. д.), он налогоплательщик, по его ИНН будет начисляться налог на имущество. Если ребенок не может платить налоги, то эта обязанность его представителей — родителей, усыновителей, опекунов.
Чаще всего дети становятся собственниками имущества благодаря материнскому капиталу. Родители обязаны выделить им доли, а значит, появляется обязанность платить за них имущественные налоги.
При этом часто родители даже не задумываются об этом вопросе, поскольку налог ребенка в их личный кабинет налогоплательщика не приходит. Это происходит из-за налоговой тайны, в соответствии с которой ФНС не может передавать данные о налогах третьим лицам, даже если это родители детей.
Налоги на имущество будут приходить в уведомлениях на имя ребенка по адресу его регистрации. Но получить платежки можно и другим способом. Самый удобный вариант для родителя — настроить семейный доступ в личном кабинете налогоплательщика. Там можно будет не только увидеть суммы налогов, но и оплатить их.
Настраиваем семейный доступ
Чтобы настроить семейный доступ и получать информацию о налоговых начислениях ребенка, следуем алгоритму:
- Регистрируемся в личном кабинете налогоплательщика.
- Заходим в «Настройки профиля».
- Нажимаем на вкладку «Семейный доступ».
- Выбираем «Добавляем пользователя».
- Вводим ИНН ребенка.
- Нажимаем «Отправить запрос».
ИНН ребенка можно узнать на сайте ФНС. Для этого потребуется ввести фамилию, имя и отчество (при наличии) ребенка, дату его рождения, серию и номер свидетельства о рождении (либо данные паспорта, если ребенок старше 14 лет), а также дату выдачи документа.
Если ребенок является собственником недвижимости, но налоги не приходят, стоит уточнить этот вопрос при личном обращении в ФНС по месту регистрации. Понадобится предъявить паспорт родителя, а также свидетельство о рождении ребенка.
Если ребенок старше 14 лет
Дети старше 14 лет с согласия родителей (потребуется письменное заявление) платить налоги могут уже самостоятельно. Для этого ребенку нужно создать личный кабинет на «Госуслугах». Чтобы это сделать, необходимо пройти процедуру подтверждения личности через МФЦ или онлайн-банк.
С 16 лет начинается налоговая ответственность. С этого возраста за неуплату налогов несовершеннолетнему могут начисляться пени и штрафы. А если налогоплательщик вовремя не погасит долг и дело дойдет до суда, иск все же предъявят родителям.
Заплатить имущественные налоги за 2023 год необходимо не позднее 2 декабря 2024 года.
Даже если юный собственник имущества проявил самостоятельность и взял ответственность на себя, взрослым рекомендуется присматривать за налогами ребенка до достижения им 18 лет.
Льготы по уплате налога на имущество
В некоторых случаях дети не должны платить имущественные налоги. От этой обязанности освобождены:
- дети с инвалидностью;
- получатели пенсии по потере кормильца;
При этом льгота распространяется только на один объект недвижимости. Если у ребенка их несколько (например, доля в квартире родителей, а также в доме бабушки), то налог на имущество нужно платить только за один объект по выбору.
Чтобы воспользоваться льготой, нужно отправить заявление в ФНС и приложить к нему документы, подтверждающие право на освобождение от налога (справка, подтверждающая факт установления инвалидности).
Право самостоятельно расширять список налоговых льгот есть у регионов. Информацию об этом обычно можно найти на сайте ФНС, если выбрать свой субъект.